החזרי מס על הפסדים בשוק ההון – חשוב להכיר
בישראל של היום השקעות בשוק ההון הן חלק בלתי נפרד מהחיים הפיננסיים של רבים מהאזרחים. עם זאת, השוק אינו תמיד יציב- בכל זאת אנחנו נמצאים במזרח התיכון…לא אחת משקיעים חווים הפסדים כאלו ואחרים. למרבה המזל, המערכת הפיננסית בישראל מאפשרת לקבל החזר מס הכנסה בגין הפסדים שנגרמו כתוצאה מהשקעות בבורסה.
ובכל זאת, גם משקיעים מנוסים עשויים שלא להכיר את האפשרות של קבלת החזר, ואחת כמה וכמה את התהליך הבירוקרטי הכרוך בו. לכן, במאמר זה נפרט על החזרי מס בגין פעילות בשוק ההון, החל מהזכאות להחזר, דרך אופן הגשת הבקשה ונציג כמה טיפים מנצחים שמומלץ להכיר.
כיצד נוצרים הפסדי הון ?
אחת לכל חודש, מערכת הבנקאות מעבירה את תשלום המס לרשויות המיסים עבור רווחי החודש הקודם באמצעות הבנק שבו מתנהל החשבון. דהיינו, בכל חודש מתבצעת התחשבנות לצרכי דיווח ותשלום ניכוי במקור, הכוללת את סך הרווחים בניכוי סך ההפסדים.
פעולה זו חוזרת על עצמה מידי חודש בחודשו – כל עוד הרווחים באים לאחר הפסדים יכול הבנק לקזז את ההפסד שנצבר ומהרווח נטו להעביר את תשלום הניכוי במקור למס הכנסה. מרגע שהועבר תשלום המס למס ההכנסה אין הבנק יכול, מסיבות טכניות, להחזירו לבעל החשבון. לאור זאת, קיימת חשיבות לבצע בדיקה ולוודא כי הפסדי ההון קוזזו באופן אופטימלי אחרת יהיה על היחיד להגיש בקשה להחזר מס.
החזר מס הפסדים בבורסה – סימנים מעידים לזכאות
ישנם מספר סימנים המעידים על זכאות להחזרי מס בגין הפסדים בבורסה:
- כאשר קיימים הפסדים מפעילות בשוק ההון הניתנים לקיזוז כנגד רווחי הון אשר נצברו באותה שנה. סעיף זה משמעותי במיוחד במידה ופועלים על פני מספר בנקים או ברוקרים.
- הפסדים ממניות ניתן לקזז כנגד דיבידנד או ריבית ממניות וכן הפסדים ממניות הנסחרות בחו"ל במהלך אותה שנה.
- הפסדי הון ניתנים לקיזוז שבח במקרקעין.
- הפסדים מניירות ערך ניתנים לקיזוז מול אופציות במקום העבודה במסלול רווחי הון.
- כל הפסד מפעילות בשוק ההון שלא קוזז בשנה מסוימת יכול להיות מועבר לשנים שלאחר מכן, לקיזוז כנגד רווחי הון עתידיים.
החזרי מס משוק ההון – דגשים
- חשוב לאסוף את טופסי 867 לשנת המס הרלוונטית מכל הבנקים ו/או הברוקרים. יש למיין בכל חשבון את הרווח מכל פעילות ולסווג אותה בנפרד. כנ"ל לגבי ההפסד.
- את הפעולה בסעיף 1 יש לבצע בהתאם גם לגבי פעילות ניירות ערך בחו"ל.
- שבח מקרקעין ניתן לקיזוז כנגד הפסדי הון.
- הפסדים יקוזזו באופן האופטימלי – כנגד רווחים בעלי שיעור המס הגבוה ביותר ובהתאם להוראות החוק.
- הפסדים משנים קודמות יועברו לשנת המס הנוכחית בה ניתן לקזז רווחי הון.
החזר מס הכנסה בגין הפסדים בבורסה – הגשת הבקשה
לצורך קבלת החזרי מס עקב הפסדים בשוק ההון יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה המפרט את סך הכנסותיו של הנישום. על מנת להפיק תועלת גבוהה מכל הניכויים וההחזרים הפוטנציאליים, הדוח השנתי יכלול טופסי 867 מכל הבנקים וחברות הברוקראז', טופסי 106 מכל מקומות העבודה, אישורי מס בגין הפקדות כעצמאי לפנסיה, ביטוחי חיים ואובדן כושר עבודה (לא יכללו תשלומים בגין ביטוח רפואי). בנוסף, יש להדגיש כי הדוח יכלול את כלל הניכויים והזיכויים להם זכאי מגיש הבקשה להחזר מס.
פטור ממס רווחי הון לגמלאים
כיום, משקיעים שמלאו להם 60 שנים עשויים להיות זכאים להפחתה בשיעורי המס על הכנסותיהם שלא מעבודה – הכוללות בין היתר גם רווחי הון. חשוב לזכור כי שיעורי המס המופחתים יקבעו בהתאם לגובה ההכנסות ולמדרגות מס הכנסה שנקבעו באותה שנה.
החזר מס בגין הפסדים בבורסה הוא זכות חשובה עבור כל משקיע. על ידי היכרות עם תהליך בקשת ההחזר והכנה נכונה של הבקשה, ניתן להעלות את הסיכויים לקבלת הכסף לו זכאיים. להגשת בקשה בראש שקט, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון טרם מילוי הבקשה.
רו"ח יהודה לביא – שירות אדיב ומקצועי ללא פשרות
מחפשים איש מקצוע מנוסה לתביעת החזרי מס? רו"ח יהודה לביא הוא הכתובת.
יהודה לביא פעיל ומוסמך בתחום ראיית החשבון מזה מעל מ- 20 שנים. עיקר פעילותו בחיפה, אך בעידן הדיגיטלי החדש מספק את שירותיו בכל ולכל מקום בארץ.
רו"ח יהודה לביא מומחה בתחום "היחיד" ומיצוי זכויותיו: זכויות פרישה, החזרי מס, דוחות מס, ניכויי מס, ליווי היחיד מול קופות הגמל וחברות הביטוח, מיצוי זכויות של פטור, הגשת בקשות לקצבאות לביטוח לאומי ועוד.
בבסיס תפיסתו של רו"ח יהודה לביא קיימת המעורבות וההבנה כי לכל אדם ועסק צרכים ומאפיינים ייחודיים, כך שתהליכי העבודה והייעוץ נתפרים לכל לקוח וחברה באופן אישי.
צרו קשר עוד היום עם רו"ח יהודה לביא בטלפון – 055-5032459 ותהיו בטוחים לקבל את השירות המקצועי והמסור ביותר.