החזרי מס לשכירים – המדריך המלא
רבים מהשכירים כיום אינם מודעים לזכויותיהם ומשלמים מס מיותר על אף שהחוק מאפשר להם לשלם מס מופחת. היות ורשות המיסים לא טורחת ליידע אזרחים על סעיפי הזיכוי, משפחות רבות יוצאות מופסדות. למרבה המזל, על ידי התייעצות עם גורם מקצוע ניתן לתבוע את הטבות המס להן זכאים ולהשיגן חזרה.
למעשה, הנחת היסוד של "השכיר הממוצע" בישראל היא שחישובי המס שלו נכונים ואין על מה לערער וגם אין מול מי. הנחת יסוד זו שגויה.
בנוסף, היכרות עם הליך הגשת החזרי מס לשכירים והעקרונות שמאחוריה, מסייעת גם היא לדעת איך מחשבים החזרי מס. לכן, במאמר זה נסביר מהם החזרי מס הכנסה לשכירים, נעסוק בהיכרות עם סעיפי הזיכוי השונים ונענה על שאלות נפוצות.
החזרי מס לשכירים מס הכנסה – על מה ולמה?
החזר מס לשכירים הוא תהליך שבו אדם פרטי, העובד כשכיר, מבקש מרשויות המס להחזיר לו את הסכום ששילם ביתר במס הכנסה. הסכום הזה נוצר לרוב כתוצאה מפער בין הסכום שנוכה ממשכורתו במהלך השנה לבין החישוב הסופי של מס הכנסה המגיע ממנו, בהתחשב בכל ההטבות והניכויים להם הוא זכאי.
העיקרון הבסיסי העומד מאחורי החזר מס הוא עקרון השוויון בנטל המס. כלומר, כל אזרח מחויב לשלם מס בהתאם להכנסתו, אך גם זכאי להטבות והקלות שנקבעו בחוק. כאשר ההטבות וההקלות אינן משתקפות באופן מלא בניכוי המס החודשי, נוצר מצב שבו האזרח משלם מס עודף.
גורמים העשויים להוביל לזכאות להחזר מס הם רבים וכוללים שינויים במצב המשפחתי, שינויים בהכנסה, הוצאות מוכרות ואף טעויות שונות בהליך החישוב.
בדיקת החזרי מס לשכירים – סעיפיי זכאות עיקריים
קטגוריה 1 – שינויים במצב המשפחתי והורות:
- גירושין ותשלום מזונות – מעניק נקודת זיכוי אחת (2,904 ש"ח בשנת 2024).
- נישואין בשנית תשלום מזונות בגין מערכת נישואים קודמת – מעניק נקודת זיכוי אחת.
- אי מימוש נקודות זיכוי בגין ילדים שנולדו – מעניק עד 2.5 נקודות זיכוי לאור הלידה.
- אי מימוש נקודות זיכוי בגין ילדים שנולדו להורים בעלי אותו מגדר.
- הארכת חופשת לידה – הארכת חופשת הלידה גוררת במקרים רבים חופשה ללא מתן שכר. דבר אשר אמור להקטין את הכנסתה החייבת במס שכן הכנסתה הממוצעת החודשית נמוכה יותר מאשר חושבה במהלך עבודתה. כמו כן, עם יציאתה לחופשת לידה מקבלת העובדת דמי לידה על פי הכנסתה הממוצעת בשלושת החודשים שלפני יציאתה לחופשת לידה. גורמים אלה מביאים לידי מסקנה כי כדאי לבצע בדיקה לקבלת החזרי מס ולפריסת מס בגין הכנסתה מדמי לידה.
- החזר מס בגין ילד עם לקות למידה – מקנה ב – 2 נקודות זיכוי בכל שנת מס.
- החזר מס בגין ילד המוגדר נטול יכולת – מקנה ב – 2 נקודות זיכוי בכל שנת מס.
קטגוריה 2: שינויים במצב התעסוקה וההכנסה
- חילופי עבודות במהלך השנה
- הפקדות במעמד עצמאי ובאופן אישי לקופות גמל, ביטוחי חיים, ואובדן כושר עבודה
- רילוקיישן – החזר מס בגין יציאה או חזרה מחו"ל
- החזר מס לחיילים משוחררים – לחייל מגיע נקודות זיכוי לרגל שחרורו מהצבא לאורך 3 שנים.
- החזר מס לנכים – סעיף (5)9 לפקודת מס הכנסה קובע כי מי שנקבעה לו נכות בשיעור 90% ומעלה מזכה אותו בפטור על ההכנסה מ"יגיעה אישית" דהיינו מעבודה או מקצבה, הן כשכיר והן כעצמאי. הקלות מס אלו מאפשרות מתן פטור ממס מעבודה ו/או מקצבה וגם ממרכיבים נוספים משמעותיים כגון פדיון קופות פנסיה ותגמולים. אנשים בעלי נכות המוכרת על ידי מס הכנסה עשויים להיות זכאים להחזרי מס עד ל- 6 שנים רטרואקטיבית ובלבד שהנכות המזכה בפטור ממס הוכרה באותם שנים.
- החזר מס לבעלי הכנסות גבוהות – ככל שהכנסתו של העובד גבוהה יותר כך תשלום המס גבוה יותר היות ושיעור המס השולי שלו עשוי להגיע עד לכדי 50% מס. באותו אופן במידה וימצא זכאי להחזר מס יהיה החזר המס גבוה מאשר אדם שהכנסתו נמוכה. דוגמא: בעל הכנסה גבוהה שעבד במחצית הראשונה של השנה ובמחצית השנייה של השנה לא עבד הינו בעל סיכוי לקבלת החזר מס היות והכנסתו הממוצעת השנתית נמוכה מהכנסתו בתקופה שבה עבד וכתוצאה מכך המס הממוצע שעליו לשלם נמוך מהמס ששילם בתקופה שבה עבד.
- פרישה מהעבודה בגיל פרישה במהלך השנה ובמיוחד לבעלי הכנסות גבוהות – שינויים בגובה ההכנסות במהלך השנה לקבלת הטבות מס לאור פרישה גוררים עמם חיוב במס גבוה על השכר אשר יזכה את הפורש בזכאות לקבלת החזרי מס.
- מילוי שגוי של טופס 101 על ידי העובד – קיימת חשיבות רבה במילוי נכון של הטפסים וזאת לצורך הענקת מלוא הזכויות להן זכאי העובד. אי מילוי נכון של טופס 101 יגרור טעויות שכר ויקפח את זכויותיו של העובד. פרטים שלא עודכנו העשויים להקטין את חבות המס הם לדוגמא בן זוג שהתגרש אשר משלם מזונות במהלך השנה. בנוסף, שינוי במהלך השנה – כגון לידה של תינוק, מחייב את העובד לדווח למעביד וזאת לצורך עדכון זכויותיו וקבלת נקודות זיכוי להן זכאי העובד.
קטגוריה 3: השקעות והפסדים
- הפסדים בשוק ההון – רווחים בשוק ההון חייבים בשיעור מס של בן 35%-10%. במידה ויש למשקיע הפסדים בשוק ההון ניתן לקזזם כנגד אותה פעילות רווחית משוק ההון. במידה ואותה שנה הסתיימה בהפסדים אך אין רווחים לקיזוז, ניתן להעביר את ההפסדים לשנת המס הבאה ובשנה הבאה הפסדים אלה יוכלו להיות מקוזזים כנגד רווחים מפעילות בשוק ההון או כנגד שבח.
- הפסדים ממטבעות דיגיטליים – הפסדים אלה הינם הפסדים הוניים וניתנים לקיזוז כנגד רווחי הון.
- הפסדים מפעילות בניירות ערך כאשר תיק ההשקעות מתנהל בשני חשבונות בנק ומעלה – ניהול ההשקעות מתקיים באופן נפרד. לדוגמא: בחשבון הבנק הראשון ישנם רווחי הון בלבד ובחשבון השני יש הפסדי הון בלבד – ומכאן שיש אפשרות לקזז בין הפסדי ההון בחשבון האחד לרווחי ההון בחשבון השני ובך להקטין את חבות המס ואף לבטל אותה בכלל.
- הפסדים בשוק ההון ובמקביל ביצוע עסקת מס שבח ותשלום מס באותה שנת מס – ניתן לקזז בין ההפסדים בשוק ההון והרווחים לעסקת השבח ובכך להקטין את חבות המס.
חישוב החזרי מס לשכירים – תשובות לשאלות נפוצות
איך מחשבים החזרי מס לשכירים?
כאמור, ישנם סעיפים רבים בגינם ניתן לתבוע החזרים. לכן, חישוב מדויק של החזר מס לשכירים הוא תהליך מורכב שיכול להשתנות בהתאם למצב האישי של כל אחד.
מדוע כדאי לפנות לאיש מקצוע לבדיקת החזר מס?
אמנם ניתן לבצע בדיקה ראשונית של זכאות להחזר מס באופן עצמאי, אך חוקי המס בישראל מורכבים ונתונים לשינויים תכופים. לכן, מומלץ לדאוג כי החזרי מס לשכירים בדיקה תעשה על ידי גורם מוסמך המחזיק בידע הרלוונטי. רואה חשבון או יועץ מס מכירים את חוקי המס לעומק, כך שיוכלו לטפל בכל ההיבטים הבירוקרטיים של התהליך ולוודא כי הגשת דוח מס הכנסה לשכירים תתבצע באופן תקין ובהתאם לדרישות החוק.
מה היא עלות השירות עבור החזרי מס לשכירים
עבור החזרי מס לשכירים מחיר הנקבע בהתאם למורכבות התיק, לגודל ההחזר הצפוי ולשעות העבודה הנדרשות. באופן כללי, העלות נקבעת לרב על פי מודל לפיו עובד איש המקצוע אליו פונים.
איך לדעת באיזה חברות החזרי מס לשכירים או רואה חשבון לבחור?
לפני שמתקשרים למספר הראשון שעולה בחיפוש " החזרי מס לשכירים טלפון ", מומלץ להתרשם ממספר החזרי מס לשכירים המלצות ולבדוק את המוניטין של המשרד או היועץ. בנוסף, חשוב לוודא כי איש המקצוע שבוחרים בעל ניסיון ומומחיות בתחום החזרי המס.
לסיכום, בעוד שניתן לבצע בדיקה ראשונית של זכאות להחזר מס באופן עצמאי, פנייה לאיש מקצוע יכולה להבטיח כי התהליך יתבצע באופן נכון ויעיל. העלות של השירות משתנה, אך ההשקעה משתלמת לכל שכיר ומשפחה, במיוחד כאשר מדובר בהחזרי מס משמעותיים.
רו"ח יהודה לביא – ניסיון ומומחיות בהחזרי מס
מחפשים רואה חשבון מנוסה ואמין להגשת החזרי מס לשכירים? רו"ח יהודה לביא הוא הכתובת.
רו"ח יהודה לביא מחזיק בניסיון של מעל ל-20 שנה בתחום "היחיד וזכויותיו" ומסייע מדי שנה למאות משפחות לתבוע את ההחזרים להן זכאיות מרשויות המס.
צרו קשר עוד היום עם רו"ח יהודה לביא בטלפון – 055-5032459 ותזכו לשירות מקצועי, מסור ויסודי.