החזר מס לעובדי הייטק
עובדי ההייטק, אשר במקרים רבים נהנים משכר גבוה, כפופים לשיעורי מס שולי ניכרים שעשויים להגיע עד 50%. עובדה זו הופכת את הבדיקה וההגשה של בקשות להחזר מס לנושא קריטי בעל השלכות משמעותיות, היות וסכומי ההחזרים עשויים להיות מהותיים.
לכן, הגשת בקשה מקצועית ומפורטת, המבוססת על ניתוח מעמיק של הנתונים הפיננסיים האישיים, יכולה להוביל לחיסכון כספי משמעותי ולהפחתת נטל המס השנתי. במאמר זה, נציג דוגמאות לסעיפי זכאות להחזרים לעובדי הייטק, להיכרות עם ההטבות השונות.
החזרי מס לעובדים בהייטק – דוגמאות לסעיפיי זכאות
להלן דוגמאות המעידות על זכאות לקבלת החזרי מס:
- עבודה בחלק מהשנה – סעיף המתאים בעיקר לסטודנטים העובדים בחוסר רציפות בעבודה אשר מתאפיינת בשכר משתנה. שינויים ברמות השכר גוררים חיוב במס שאינו תואם את הכנסתו האמיתית של העובד ועל כן מזכות בהחזר.
- החלפה של מקומות עבודה במהלך השנה – לאור חילופי עבודה קיים סיכוי כי יחולו שיעורי מס שונים ויגבו מיסים שלא בהתאם לגובה ההכנסה. כמו כן, יתכן ולא יתקבלו כל הטבות המס, ניכויי המס וזיכויי המס להם זכאי העובד.
- הכנסה מעבודה כשכיר בחלק השנה וביתר השנה קבלת קצבת אבטלה – לדוגמא: סטודנט שעבד במשך חצי שנה והרוויח בששת החודשים הראשונים משכורת חודשית של 20 אלף שח ובמחצית השנייה לא עבד כלל וקיבל קצבת אבטלה. החיוב במס במהלך ששת החודשים הראשונים הינו על פי הכנסה קבועה של 20 אלף ש"ח בחודש לאורך כל השנה ומכאן שחיוב המס הכולל אינו תואם את הכנסתו השנתית. העובד זכאי לדמי אבטלה בגובה של עד 70% מהכנסתו כשכיר ולכן חיוב המס בגין כלל הכנסותיו יהיה נמוך יותר מאשר החויב בפועל.
- לימודים אקדמיים – תואר אקדמי מזכה את היחיד בנקודת זיכוי. על העובד לעדכן את המעביד באמצעות טופס 101 כי סיים תואר אקדמי ולקבל בהתאם את נקודת הזיכוי שמגיעה לו. במידה ולא מעדכן את המעביד, לא יקבל את זיכוי המס המגיע לו, לכן חשוב להכיר את הטבת המס הזו.
- עובדת שיצאה לחופשת לידה והאריכה את החופשה מעבר לשלושה חודשים – הארכת חופשת הלידה גוררת במקרים רבים חופשה ללא מתן שכר, דבר אשר אמור להקטין את הכנסתה החייבת במס. על פי החוק העובד נדרש לשלם מיסים על בסיס הכנסתו הכוללת לאורך שנת המס, ובמקרה כזה הכנסתה הממוצעת החודשית של העובדת נמוכה יותר מאשר חושבה במהלך עבודתה. בנוסף לכך, עם יציאתה לחופשת לידה, מקבלת העובדת דמי לידה על פי הכנסתה הממוצעת בשלושת החודשים שלפני יציאתה לחופשת לידה.
- עובד בענף ההייטק אשר מימש אופציות/ מניות במהלך השנה ומנגד מנהל תיק השקעות בניירות ערך הנושאים הפסדים – הפסדי ההון מניירות ערך ניתנים לקיזוז כנגד רווחי ההון.
- עובד שחזר מרילוקיישן בחו"ל והוא משלב עבודה הן בארץ והן בחו"ל באותה השנה – מקורות ההכנסה מהעבודה בארץ ובחו"ל גוררים עמם חיובי מס שונים בהתאם לחוקי המס במדינות השונות. כמו כן, קיימת אפשרות לדרוש החזר על הוצאות שונות בגין עבודה בחול.
- תושב חוזר מחול המוגדר כ"תושב חוזר" לפי פקודת מס הכנסה – תושב חוזר הוא אדם ששהה מחוץ לישראל בין 6 ל 10 שנים, החל משנת 2009 ועלה ארצה. תושב חוזר מקבל אישור מהמדינה על כך שהינו תושב חוזר ולאחר קבלת הסיווג, אותו אדם זכאי לפטור ממס הכנסה על הכנסות פסיביות בגין נכסים מחוץ לישראל שנרכשו בתקופת השהות בחול. ההכנסות הפטורות ממס הינן מקצבאות, מתמלוגים, מדמי שכירות, מדיבידנד, ריבית, ורווחי הון. הפטור ניתן במשך חמש שנים ממועד החזרה לארץ. חשוב להדגיש כי הפטור ניתן על הכנסות פסיביות ולא הכנסות עסקיות.
- תושב חוזר ותיק – "תושב חוזר ותיק" הינו מי ששהה מעל 10 שנים מחוץ לישראל. תושב זה זכאי להטבות מס נוספות לאלו שהוגדרו עבור תושב חוזר "רגיל". הפטור כולל את ההכנסות האקטיביות והפסיביות שנבעו במהלך השהות בחו"ל.
הטבות מס למשקיע בסטארט-אפ
כבר מספר שנים שמתנהל דיון סביב מתן הטבות מס למשקיעים בסטארט-אפ. הטבות מס אלו נועדו לעודד השקעות בחברות צעירות וחדשניות ולפתח את תעשיית ההייטק בישראל. בזכות אלו, משקיעים יכולים ליהנות מזיכויים במס, ניכויים והטבות נוספות, אשר מחושבות על פי קריטריונים שונים כמו גודל ההשקעה, שלב ההשקעה בחברה והיקף המחקר והפיתוח בחברה.
בדומה להטבות מס הקיימות בתחומים אחרים, גם בתחום זה כל מקרה נבחן לגופו. לכן, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס המתמחה בהטבות מס למשקיעים, שידע לתבוע את ההחזרים להם זכאיים.
לסיכום, עובדי הייטק זכאים להחזרי מס משמעותיים וכן גם רבים המשקיעים בסטארט-אפ. כדי לממש זכות זו, יש להגיש דוח שנתי מדויק ומפורט למס הכנסה. תהליך זה עשוי להיות מורכב ולדרוש ידע מקצועי, כך שהגשה עצמאית עשויה להיות לא פשוטה לרבים.
בהתאם, שכירת רואה חשבון מומחה תבטיח הגשת דוח נכונה ומקצועית, ותגדיל משמעותית את הסיכויים לקבלת ההחזרים הכספיים להם זכאים – שבתחומים אלו עשויים להיות מהותיים.
רואה חשבון יהודה לביא – מומחיות ומקצועיות בתחום החזרי מס
חושבים שמגיע לכם החזר מס?
יהודה לביא, רואה חשבון מומחה, יעזור לכם למצות את מלוא זכויותיכם. עם ניסיון עשיר של מעל ל- 20 שנה, יהודה מתמחה במציאת פתרונות מס אישיים לכל לקוח. בין אם אתם עובדי הייטק, עצמאים או שכירים, יהודה יבצע עבורכם ניתוח מעמיק של הנתונים הפיננסיים שלכם, ויבטיח שתקבלו את ההחזר המגיע לכם על פי חוק.
עם גישה אישית לכל לקוח, יהודה יתפור עבורכם תוכנית מס מותאמת, ויבטיח שתקבלו את השירות המקצועי והמסור ביותר. לקביעת פגישת ייעוץ מוזמנים ליצור קשר עוד היום במספר הטלפון – 055-5032459.