מיצוי זכויות: היבטים חשבונאיים, קהל יעד ודרכי פעולה
מיצוי זכויות- הגדרה?
מה זה מיצוי זכויות ? מיצוי זכויות בהיבט החשבונאי מתייחס לתהליך שבו אדם או עסק בודקים את כל הזכויות הפיננסיות והטבות המס הכספיות העומדות לרשותם על פי החוק. לא תמיד אותן זכויות והטבות מבוצעות באופן אוטומטי ברשות המיסים ועל העסק או היחיד לבצע מספר פעולות ומשימות על מנת להבטיח אותן. במקרים רבים התהליך מורכב ומסורבל ויש צורך בהסתייעות של אנשי מקצוע כמו רואי חשבון ויועצי מס:
בדיקה מעמיקה של מצב החשבונות: ניתוח של כל ההכנסות, ההוצאות, הנכסים והחובות על מנת לזהות פוטנציאל להטבות או החזרי מס.
ייעוץ עם מומחים: פנייה לרואי חשבון, יועצי מס או עורכי דין מומחים בתחום כדי לקבל ייעוץ מקצועי והכוונה לגבי מיצוי זכויות ביטוח לאומי, או מיצוי זכויות רפואיות.
הגשת בקשות רלוונטיות: הגשת בקשות להחזר מס, תביעות לקבלת הטבות, או כל פעולה אחרת הנדרשת על פי החוק כדי לממש את הזכויות. הפניות מכוונות לרשויות המיסים ולזרועותיהם, דבר שמדגיש יותר את הערך של מלווה מקצועי.
מי קהל היעד של מיצוי זכויות?
מיצוי זכויות רלוונטי למעשה לכל אדם או עסק בישראל, שכן כולם עשויים להיות זכאים להטבות מס, החזרי מס או הטבות אחרות שאינם מודעים אליהם או אינם מממשים. קבוצות יעד מרכזיות כוללות:
עצמאיים: עצמאיים רבים אינם מודעים לכל ההטבות וההוצאות המוכרות במס, ולכן עשויים לפספס הזדמנויות לחסוך במס ובכך למצות את זכויותיהם כעצמאיים.
עובדים שכירים: גם עובדים שכירים עשויים להיות זכאים להחזרי מס, במיוחד אם יש להם הוצאות עבודה או הוצאות אחרות הקשורות להכנסתם.
עסקים קטנים ובינוניים: עסקים קטנים ובינוניים עשויים להיות זכאים להטבות מס שונות, כגון הטבות השקעה, מענקים או פטורים ממס.
מיצוי זכויות אזרחים ותיקים: אזרחים ותיקים (גיל שלישי) עשויים להיות זכאים להטבות מס מיוחדות, כגון פטור ממס על חלק מהכנסתם או הנחות בארנונה. באופן כללי הגיל השלישי מאפיין שכבת גיל גדולה מאוד של מאות אלפי אזרחים בישראל הזכאים להטבות והקלות רבות, חלק גדול מהם לא מכיר בזאת ובכך לא נהנה מהם. לחלק גדול מאותו קהל יעד ההטבות וההקלות יכולים ממש להקל ולהיטיב את תקופת הפרישה וההזדקנות.
קהילות נוספות: בישראל קיימות אוכלוסיות שהמדינה הגדירה כ"מוחלשות" או "נתמכות". כמו למשל ניצולי שואה, מיצוי זכויות קשישים וכו'.
מיצוי זכויות ניצולי שואה
עם חלוף השנים הולכת ומתמעטת קהילת ניצולי השואה, השכבה הצעירה של אותו קהל יעד כבר בת 85 לפחות….להלן 4 התחומים להם זכאים ניצולי שואה:
פנסיות: ניצולי שואה זכאים לפנסיות מיוחדות ממדינות שונות, לרבות גרמניה, אוסטריה ושוויץ.
קצבאות: ניצולי שואה זכאים לקצבאות מהמדינה, כגון קצבת נכות כללית או קצבת אזרח ותיק.
הטבות מס: ניצולי שואה זכאים להטבות מס שונות, כגון פטור ממס על הכנסות מסוימות או ניכוי הוצאות מיוחדות.
תשלומים אחרים: ניצולי שואה עשויים להיות זכאים לתשלומים נוספים, כגון תשלומים עבור טיפולים רפואיים או סיוע בהוצאות מחיה.
הדרך הנכונה, הבטוחה והיעילה ביותר לקבל זכויות והטבות אלו היא להסתייע באנשי מקצוע שזהו תפקידם ותחום התמחותם. בעיקר רואי חשבון שמומחיותם היא מיסוי בישראל. ראשית יש לזהות את הזכויות, שני יש לבצע תיעוד ההוצאות וההכנסות הקשורות לזכויות אלו, אח"כ לפנות לקבלת ייעוץ מקצועי, לבסוף אנשי המקצוע מגישים את הדוחות לרשויות הרלוונטיות.
מיצוי זכויות חולי סרטן
טיפול בסרטן כרוך לעיתים קרובות בהוצאות כספיות גבוהות, לרבות תרופות, טיפולים רפואיים, נסיעות ועוד. מיצוי מלא של הזכויות יכול לסייע לחולי סרטן להתמודד עם נטל כלכלי זה ולהתמקד בטיפול. חולי סרטן מקבלים אוטומטית פטור ממס, אם זה מקרה קל זה אוטו' לשנה וככל שמחמיר המצב כך גדל הפטור, כולל פטור לצמיתות.
גם במקרה הנ"ל החוק בישראל מאפשר קבלת הקלות במיסוי ומעמיד זכויות שלא מוכרות לכולם:
ביטוח בריאות: רוב חולי הסרטן זכאים לסל שירותים רפואיים מלא במסגרת ביטוח הבריאות הממלכתי.
קופות חולים: קופות החולים השונות מציעות מגוון שירותים ותמיכה לחולי סרטן, לרבות טיפולים משלימים, סיוע בהוצאות נסיעה ועוד.
קרנות: קיימות קרנות שונות המספקות סיוע כספי לחולי סרטן, כגון קרנות תרופות, קרנות לרכישת ציוד רפואי ועוד.
הטבות מס: חולי סרטן עשויים להיות זכאים להטבות מס שונות, כגון ניכוי הוצאות רפואיות ועוד.
זכויות סוציאליות: בהתאם למצב הרפואי והכלכלי, חולי סרטן עשויים להיות זכאים לקצבאות נכות או סיוע בהוצאות מחיה.
מיצוי זכויות מול ביטוח לאומי מול מיצוי זכויות מס הכנסה
מיצוי זכויות מול ביטוח לאומי הינו תחום רחב, אוקיינוס של תתי תחומים: קצבאות, מחלות, תיעוד, קצבאות שארים, פטירה…ועוד. זה כולל גם בעלי עסקים, אלו למשל, מגיעים לגיל קצבה וממשיכים לעבוד…ואין להם מושג האם זה מקנה להם זכויות ואם לאו.
אזרחים ,שכירים או עצמאיים, מגיעים לגיל פרישה ולא יודעים אפילו למלא טופס של קצבת זקנה. ביטוח לאומי לא תמיד מעמיד את העזרה והסיוע בהגשת הקצבה, ואם כן אז בדרך כלל זה באופן מקוון שממילא פחות נגיש ומוכר לאוכלוסיה מזדקנת.
בנוסף מילוי טופס בקשה בצורה שגויה יכול לפגוע בקצבה. (למשל הכנסה משכר דירה, חלק פטור ממס ויכול לתת הקלות מס משמעותיות לפורשים)
לגבי מס הכנסה הנושא יכול להיות אפילו רגיש יותר שכן ביטוח לאומי שואב ממס הכנסה את הנתונים….כלומר, אם לא מילאתם את הנתונים נכון ולא דיווחתם בצורה מדויקת למס הכנסה על הכנסות שלכם זה ייגזר מיד וישליך לתיק שלכם בביטוח לאומי.
מיצוי זכויות בנוגע לתשלום מס הכנסה הינו נושא מורכב כמו ביטוח לאומי: קיבוע זכויות לגיל השלישי, פטורים לנכים או אנשים הסובלים ממחלות, הבדלים בין שכירים לעצמאיים ועוד. מדובר בתחום רחב מאוד וקורה כאן תהליך הפוך מול ביטוח לאומי: אם במקרים של הקלות במס בביטוח לאומי יש תלות במס הכנסה ובד"וח שהגשתם להם, אזי שבמקרה של מס הכנסה והקלות במס אתם זקוקים ל…ביטוח לאומי. ביטוח לאומי מאשר ומקבע אחוזי נכות ומצב רפואי ולכן הנחיצות.
לאנשים נכים יש הטבות והקלות במיסים ובנוסף יש להם הטבות והקלות במס על רווחי הון בבורסה. אנשים לא מכירים את זה בכלל. רשויות המס לא פועלות בצורה בה "כל מי שמגיע- מקבל אוטומטית", צריך לפנות על מנת לקבל ויותר מכך- צריך לדעת לפנות!
הדמות הכי מקצועית במשק הישראלי לטיפול בהקלות מס ובמיצוי זכויות הינה רואה חשבון אשר מומחה במיסוי (לא כל רואה חשבון עוסק בזה, זהו תחום התמחות ייחודי וייעודי).
מיצוי זכויות מול חברות הביטוח
תחום רחב נוסף ששווה יותר מפסקה במאמר יחיד על מיצוי זכויות. זוהי נישה ותחום עיסוק נפרד שבה למומחיות של איש המקצוע יש משקל כבד בבקשה.
אדם אשר מגיע לגיל פרישה (גבר 67 או אישה 62-65) מקבל מחברות הביטוח מספר אלטרנטיבות לקצבה מתוכם אמור לבחור. הבעיה שחברות הביטוח והצעתן לא מתייחסות למשתנים חשובים אחרים הכרחיים כמו מצב משפחתי (הקלות לאלמנים למשל, נכי צה"ל), יכולות כלכליות נוספות (נכסים מניבים) ועוד. המשתנים הללו אמורים להיות חלק מהפאזל הגדול של הפרישה ולאזרח הממוצע בישראל אין את הכלים לקבל החלטות מדויקות ונכונות לבד. רואה חשבון שזהו תחום המומחיות יוכל לסייע ולשקף את התמונה בצורה מדויקת ואמיתית ולהציג שורת הקלות ומסלולים בהן הפורש יוכל למקסם את זכויותיו- זהו מיצוי זכויות….
מי מטפל במיצוי זכויות?
קיימים מספר מסלולים לעשות מיצוי זכויות:
א. אזרחים יכולים לפנות לבדם, לברר זכויות, ללמוד את נושא הבירוקרטיה ולקוות לטוב….כמובן שהסיכוי להצלחתם נמוך יותר מאשר הסתייעות עם אנשי מקצוע.
ב. פנייה לעורך דין, אם כי תפקיד העורך דין הוא יותר משפטי ופלות בירוקרטי. לא בטוח עד כמה ההיכרות שלו עם רשויות המסים בישראל והרגולצייה במיסוי מוכרת לו.
ג. יועץ מס בכיר או רואה חשבון שתחום המומחיות שלו הוא מיסוי (מיצוי וקיבוע זכויות ). זוהי האופציה הבטוחה ביותר וזאת שממקסמת את הסיכוי לזכות בבקשה שלכם מול רשויות המס.
האם הציבור בישראל מכיר את הזכויות שלו ופועל למצות זכויותיו?
למרות החשיבות של מיצוי זכויות, עדיין קיים פער גדול בין הזכויות הקיימות לבין המימוש בפועל. רבים מהאזרחים אינם מודעים לכל הזכויות העומדות לרשותם, או אינם יודעים כיצד לממש אותן. בנוסף, מורכבות החקיקה והבירוקרטיה הקיימת מקשות על תהליך הבקשה. גם אזרחים שמודעים לחקיקה ויודעים שמגיע להם לא תמיד יודעים כיצד לבקש או להגיש את הבקשה.
מקרה בוחן קטן שמראה את אותו הפער בידע עוסק בביטוח הסיעודי, שלרובנו האזרחים יש בעיקר כאשר אנחנו מגיעים לבגרותינו ומתקרבים לגיל הפרישה. בביטוח סיעודי ישנם 5 מבחנים לעמידה בזכאות, גם ביטוח חיים עובד בצורה דומה, האזרחים לא מכירים את הזכויות שלהם בחברות הביטוח (פרטי או קופות החולים). חשוב לקבל ייעוץ וליווי כי יש פוטנציאל הקלות וזכאות שהציבור לא מכיר. (למשל מעבר לבית אבות מכפיל קצבאות).
יהודה לביא פעיל ומוסמך בתחום ראיית החשבון למעלה מעשרים שנים. עיקר פעילותו בחיפה, יחד עם זאת בעידן הדיגיטלי החדש ניתן לספק שירותים רלוונטיים בכל ולכל מקום בארץ.
רואה חשבון יהודה לביא מומחה בתחום "היחיד" ומיצוי זכויותיו: זכויות פרישה, החזרי מס, דוחות מס, ניכויי מס, ליווי היחיד מול קופות הגמל וחברות הביטוח, מיצוי זכויות של פטור, הגשת בקשות לקצבאות לביטוח לאומי ועוד.
בבסיס תפיסתו של רו"ח יהודה לביא קיימת המעורבות וההבנה של כל עסק כיחידה בעלת מאפיינים ייחודיים, כך שתהליכי העבודה והייעוץ נתפרים לכל לקוח וחברה באופן אישי.
צרו קשר עם רו"ח יהודה לביא ותקבלו את השירות המקצועי והמסור ביותר.
טלפון 055-5032459