מס השבחה על מכירת דירה – המדריך המלא

בשנים האחרונות חווה המשק הישראלי פריחה ושגשוג כלכלי אשר התבטאו בין היתר בצמיחת ענף הנדל"ן ובפרט בעליית מחירי הדירות. בהתאם, ישראלים רבים משקיעים או מוכרים דירות ונאלצים להתנהל מול חובת מס שבח על מכירת בית פרטי או נדל"ן.

מס שבח הוא מס המוטל על הרווח שנוצר ממכירת נכס מקרקעין, כמו דירה. כאשר מוכרים דירה במחיר גבוה יותר מזה ששולם עבורה בעת רכישתה, המוכרים חבים במס על הפרש זה.

למרות שמס השבח הוא נושא רגולטורי, רבים אינם מודעים לכך שישנם מקרים בהם ניתן לקבל החזרי מס על סכום זה. לעיתים קרובות בעקבות שינויים בחקיקה, החלטות שיפוטיות או נסיבות אישיות ייחודיות, ניתן להגיש בקשה להחזר מס שבח. לכן, במאמר זה נרחיב בנושא החזרי מס שבח, נציג את סעיפי הזכאות השונים ונפרט על הליך הגשת בקשה להחזרים.

מס שבח על מכירת קרקע או דירה – זכאות להחזר

כיום, ניתן לבצע פריסת מס עד ל – 4 שנים בגין הרווח ממכירת דירה באופן שיקטין מהותית את חבות המס ובכך יהא המוכר זכאי להחזר מס. להלן דוגמאות וסימנים למקרים בהם ישנה זכאות לקבלת החזר בגין תשלום מס שבח:

1. כל אדם שסך מקורות ההכנסה שלו בשנת המס אינן עולות על 170,000₪.
2. זוג שמכר דירה ואחד מהם עבד במשרה חלקית ומשכורתו ממוצעת (או שלא עבד כלל)
3. פנסיונר אשר מקבל קצבה נמוכה או קצבה פטורה ממס (כגון של הביטוח הלאומי)
4. מי שיש לו הפסדי הון ממכירת נכס או הפסדים בשוק ההון – מניירות ערך בארץ או בחו"ל.
5. עצמאי שיש לו הפסדים מעסק או הפסדי הון באופן שוטף בשנים האחרונות.
6. נכה המקבל קצבאות פטורות או חייבות במס (מחברות הביטוח או מביטוח לאומי).
7. דירה שנמכרה על ידי יורשים – ניתן לקבל החזר היות והמס חל על היורש.
8. כל אדם שיש לו נקודות זיכוי גבוהות – בגין ילדים, תושב ישוב ספר, נטול יכולת וכו' ולא ביצע קיבוע.
9. ישנם החזרי מס שבח לגמלאים לכל אדם שפרש לגמלאות ומכר נכס מקרקעין ושילם מס שבח.

ביטול עסקה מס שבח

ביטול עסקת מס שבח הוא תהליך משפטי שנועד לבטל שומה של מס שבח שנערכה בעקבות מכירת נכס מקרקעין. ההליך כרוך בהגשת בקשה מנומקת לרשויות המס, לה מצורפים מסמכים תומכים כגון הסכם ביטול העסקה. קבלת ההחזר תלויה בהצגת ראיות משכנעות לכך שהעסקה אכן בוטלה והסיבות לכך.

עסקאות נדל"ן מס שבח – מימוש ההטבות וההחזרים

כדי לוודא שמשלמים את מס השבח הנכון ולא מפספסים החזרים אפשריים, מומלץ לפנות לרואה חשבון המתמחה בתחום הנדל"ן ומיסוי מקרקעין. רואה חשבון מקצועי יבדוק את נסיבות העסקה, יאתר הטבות והנחות אפשריות ויכין את הבקשה להחזר מס באופן מקצועי ומדויק.

כיצד רואה חשבון מבצע הליך מימוש הטבת מס או החזר המס:

1. שיחה עם הלקוח והכרת פרטי העסקה בה שולם מס שבח.
2. קבלת שומת מס השבח אותה קיבל הלקוח ובדיקתה באופן מקצועי, כולל  את רישום כל ההוצאות בשומה כגון מסים ששולמו, תשלומי עו"ד ועמלות תיווך.
3. עריכה והגשת דוחות למס הכנסה (במידת הצורך הגשה של עד ארבעה דוחות שנתיים לצורך ביצוע פריסת המס) ולרשות המיסים לקבלת הטבות המס והחזר המס.

לסיכום, מס שבח הוא נושא מורכב, אך עם הידע הנכון והליווי המקצועי, ניתן למקסם את ההטבות ולהקטין את חבות המס. בעזרת פנייה לרואה חשבון המתמחה במיסוי מקרקעין ניתן לקבל ייעוץ מקצועי בנושא ולהרוויח חזרה את הכסף לו זכאיים.

רו"ח יהודה לביא – ייעוץ מקצועי בתחום מיסוי מקרקעין

מחפשים רואה חשבון מקצועי ומנוסה שיעזור לכם להשיג את הכסף לו אתם זכאיים? רואה חשבון יהודה לביא הוא איש המקצוע בשבילכם.

רואה חשבון יהודה לביא, מומחה במיצוי זכויות ובהתאמת פתרונות מס אישיים מזה מעל ל- 20 שנה. מומחיותו בתחום המיסוי האישי ובפרט בתחום המקרקעין, בשילוב גישתו האישית כלפי כל לקוח, מבטיחה לכם את הטיפול המקצועי והמסור ביותר. מוזמנים ליצור קשר עוד היום בטלפון – 055-5032459.